Loading...
You are here:  Home  >  Praca i życie w Holandii  >  Current Article

Rozliczenie z holenderskim fiskusem tylko po otrzymaniu zaświadczenia o dochodach z Twojego kraju zamieszkania

Przez   /   17 kwietnia 2016  /   461 komentarzy

Wraz z nowym rokiem 2016 przygotowujemy się do rozliczeń podatkowych za rok 2015. Podsumujmy nowe przepisy, które obowiązują w rozliczeniu podatkowym za rok 2015.

Rozliczenie z holenderskim fiskusem tylko po otrzymaniu zaświadczenia o dochodach z Twojego kraju zamieszkania

Fot. FreeImages.com / Miroslav S.

Najważniejszą zmianą związaną z rozliczeniami podatku za rok 2015 jest podział przez urząd holenderski podatnika zagranicznego na podatnika zagranicznego i kwalifikowanego podatnika zagranicznego. Różnica pomiędzy jednym a drugim jest taka, że podatnicy zagraniczni nie maja prawa do ulg i odliczeń, a kwalifikowani podatnicy zagraniczni te prawa uzyskują, co przekłada się na wyższe zwroty z podatku.

By zostać uznanym za kwalifikowanego podatnika zagranicznego musisz:

  • być obywatelem państwa UE,
  • co najmniej 90% swego ogólnego dochodu pozyskać na terenie Holandii,
  • przedstawić zaświadczenie o dochodach z Twojego państwa zamieszkania.
Rozliczenie z holenderskim fiskusem tylko po otrzymaniu zaświadczenia o dochodach z Twojego kraju zamieszkania

Fot. FreeImages.com / Miroslav Sárička

A zatem, aby urząd mógł to określić, konieczne jest wykazanie w deklaracji dochodów uzyskanych nie tylko w Holandii, ale także w innych krajach. Zmiana ta dotyczy większości Polaków pracujących w Holandii. By móc skorzystać z ulg i odliczeń podatkowych konieczne będzie ponadto wykazanie dochodów na specjalnie do tego przygotowanym przez Belastingdienst druku. Co ważne, konieczne będzie także udokumentowanie braku dochodów spoza Holandii.

Potwierdzenie dochodu z kraju zamieszkania, będzie możliwe dopiero po złożeniu tam deklaracji podatkowej. A więc osoby, które nie były zameldowane w 2015 roku w Holandii, będą musiały potwierdzić wysokość lub brak dochodu w kraju, w którym były zameldowane. Zatem można powiedzieć, że aby otrzymać zwrot podatku z Holandii, będzie też trzeba złożyć PIT w polskiej skarbówce. Co oczywiście nie jest zbyt dobrą wiadomością dla wszystkich osób czekających na zwrot podatku. Na pewno spowoduje to duże opóźnienia w otrzymaniu decyzji podatkowej.

Rozliczenie z holenderskim fiskusem tylko po otrzymaniu zaświadczenia o dochodach z Twojego kraju zamieszkania

Fot. FreeImages.com / jorge vicente

Jeśli chodzi o ulgi podatkowe, to dobrą wiadomością jest utrzymanie na wysokim poziomie stawki ogólnej zniżki podatkowej, czyli tzw. rozłąkowego. Jak wiadomo dotyczy ona rozliczenia wspólnego z partnerem fiskalnym. Maksymalna kwota jaką może uzyskać nasz partner to 2203 €. Należna kwota „rozłąkowego” jest zależna od dochodu partnera fiskalnego, ale także od wysokości podatku zapłaconego przez osobę pracującą w Holandii.

Dla przypomnienia: partnerem fiskalnym może być nie tylko małżonek, ale również osoba, z którą jesteśmy zameldowani przez co najmniej 6 miesięcy w danym roku podatkowym oraz spełnimy jeden z następujących dodatkowych warunków: posiadamy wspólne dziecko, wspólną nieruchomość lub podpisaliśmy kontrakt partnerski.

Drugą najczęściej stosowaną ulgą jest ta dla rodziców dziecka do 12 roku życia, którzy mają mniejsze dochody. Kwota podstawowa ulgi została zwiększona do 1033 €, a maksymalna wysokość ulgi to 2152 €. Ważne jednak, by uzyskany dochód rodzica o mniejszych dochodach wyniósł co najmniej 4857 €.

Tab.1 Progi podatkowe w 2015 roku.

Tab.1 Progi podatkowe w 2015 roku.

Niestety w rozliczeniach za rok 2015 nie jest już dopuszczalne zastosowanie trzeciej z najpopularniejszych ulg podatkowych – ulgi dla samotnego rodzica. Ponadto zniesiono także możliwość odliczenia kosztów utrzymania dzieci do 21 roku życia.

W rozliczeniu wciąż możemy odliczyć koszty leczenia oraz przebytych kursów czy szkoleń. Niemniej nadal należy pamiętać, aby mieć potwierdzenia poniesionych kosztów, np. faktury czy rachunki.

Progi podatkowe za rok 2015 przedstawione zostały powyżej w tabeli 1 (Tab.1).

(red.)                         

Artykuł powstał przy współpracy
z Kancelarią Podatkową Anna Kłosowska 
www.rozliczsie.pl

Jeśli masz jakieś pytania lub potrzebujesz pomocy w tym zakresie zapraszamy do komentowania lub wysyłania e-maili na adres redakcja@goniecpolski.nl. Odpowiedzi na wiadomości e-mail udzielimy na łamach gazety.

    Print       Email

461 komentarzy

  1. Jacek says:

    Witam,

    Bardzo jasno i rzetelnie wyjaśniacie te zawiłości podatkowe. Jest to cenne.
    Przy okazji mam pytanie: pracowałem w roku 2017 w Polsce i Holandii, żona natomiast tylko w Polsce, czy zatem rozliczając się z Belastingiem żona również musi wysłać swoje zaświadczenie o dochodach, czy tylko moje wystarczy??

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Odpowiedź na Pana pytanie nie jest tak prosta, jak mogłoby się to wydawać. Zależy to od tego czy rozliczenie holenderskie składał Pan rozliczając się z żoną czy indywidualnie. Jeśli składał Pan deklarację wspólnie z małżonką, a Państwa łączny dochód spoza Holandii nie stanowił więcej jak 10 procent Państwa łącznego dochodu, to tak – Pańska żona również musi wysłać zaświadczenie o dochodach, by uzyskać rozłąkowe. Natomiast jeśli Pana dochody z Polski stanowiły więcej niż 10 procent Pana wszystkich dochodów lub Państwa wspólne dochody spoza Holandii stanowiły więcej niż 10 procent całościowego Państwa dochodu, to rozliczenie wspólne z małżonką nie jest możliwe i wtedy nie musi ona dosyłać zaświadczenia o dochodach.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  2. sabina says:

    Dzień dobry, otrzymałam od Urzędu z Holandii wezwanie do rozliczenia za rok 2018, a nie pracowałam w tym roku w Holandii ani nie uzyskałam żadnych przychodów stamtąd. Co mam zrobić w tej sytuacji? Pracowałam w Holandii w 2017 roku i rozliczyłam się z tego roku, wyszła mi dopłata 161 euro, które zapłaciłam w październiku 2018 roku.

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      W przypadku wezwania z holenderskiego urzędu skarbowego sugerujemy rozliczenie zerowe. Belastingdienst otrzyma wtedy informację o braku dochodów w Holandii, a Pani uniknie kary za nierozliczenie się (minimum 369 euro). Kwota zwrotu/dopłaty przy takich deklaracjach to 0 euro.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  3. Elula3991 says:

    Witam,
    w latach 2014-2016 pracowałam dorywczo w Holandii. Rozliczyłam się za te lata zarówo w PL jak i NL. W zeszłym roku otrzymałam dwukrotnie wezwanie do rozliczenia się w NL za 2017, w którym już tam nie pracowałam. Powierzyłam rozliczenie zerowe firmie, lecz dostałam pismo wzywające do zapłaty 369euro za nierozliczenie się w terminie. Czy w tej sytuacji mogę się od tego wezwania w jakikolwiek sposób odwołać?
    Pozdrawiam
    AK

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Niestety urząd holenderski jest konsekwentny w przypadku nałożenia kary za tzw. nierozliczenie się. Nawet jeden dzień opóźnienia może spowodować naliczenie minimalnej kwoty kary w wysokości 369 euro. Istnieje możliwość odwołania się, jednak anulowanie kary jest prawie niemożliwe. Nie ma niestety na to wpływu czy uzyskało się w danym roku podatkowym dochód w Holandii, czy też nie.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  4. Joanna says:

    Witam chciałam zapytać czy jeśli pracuje przez prawie pół roku w Holandii a mąż ma umowe o pracę i pracuje cały czas w Polsce to czy lepiej wyjdziemy na tym że rozliczymy się osobno czy razem

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Z racji tego, że Pani mąż osiąga dochody w Polsce, to z bardzo dużym prawdopodobieństwem bardziej opłacalnym będzie rozliczenie indywidualne lub rozliczenie wspólne z dzieckiem, ponieważ prawdopodobnie dochody Pani męża wykluczą możliwość przyznania rozłąkowego.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  5. M says:

    Monika
    Moje pytanie jest następujące,mieszkam w holandi już 9 lat rozliczam się tu z partnerem holendrem jako partner fiskalny.w pl posiadam dom własnościowy,czy muszę też w pl się rozliczać w urzędzie?

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Jeżeli Pani najbliższa rodzina (mąż, dzieci) mieszka w Holandii, w Polsce nie osiąga Pani żadnych dochodów i centrum interesów życiowych ma Pani w Holandii, nie przebywa Pani w Polsce i łączy Panią z nią tylko dom własnościowy, którego Pani nie wynajmuje, to nie jest Pani polskim rezydentem podatkowym i nie musi się Pani rozliczać z polskim urzędem skarbowym. Obowiązek taki wystąpi, jeśli osiągnie Pani jakiekolwiek dochody w Polsce – wtedy rozlicza się Pani tylko z tych polskich dochodów (takich jak np. dywidendy, odsetki od lokat, najem, itp.).
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  6. Goija says:

    Dzień dobry , proszę o informację, co i jak trzeba załatwiać, że pod koniec grudnia 2017 zrezygnowałam pracę a od stycznia 2018 nie pracuję juz w Holandii. Mam pytanie czy trzeba zgłosić do urzędu skarbowego w Holandii, że nie pracuję i nie płacę za podatek – rozliczenia na rok 2018. jaki dokument trzeba napisać. Czy ktoś wie ?

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Urząd Belastingdienst może wysłać wezwanie do rozliczenia się z dochodu. Jest to tzw. rozliczenie zerowe. W takim przypadku nie dostaje się zwrotu ani decyzji o dopłacie. W większości przypadków urząd jest świadomy braku dochodu w Holandii i nie wysyła wezwań.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  7. S.B says:

    Witam ,
    Dlaczego Polski Urząd Skarbowy wysłał do mnie wezwanie o złożenie wyjaśnień bądz korekty w sprawie przychodu w Holandii i w Polsce skora z Polskich rozliczyłem się w Polsce a z Holandii w Holandii ?

    Pozdrawiam

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Na mocy umów międzynarodowych każdy podatnik jest zobowiązany podać dochody ze wszystkich krajów, w których pracował, do urzędów w tych krajach. Oznacza to, że powinien Pan ująć dochody z Polski oraz Holandii zarówno w deklaracji holenderskiej, jak i polskiej.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  8. Kasia says:

    Witam , w 2016 roku pracowałam około 2 miesiecy w polsce i 8 miesiecy w holandii, z polskim us rozliczyłam sie tylko z dochodów z pl , dostałam pismo żeby wykazać dochody z holandii za 2016 r w polsce , czy np 2017 r tez bede musiała sie rozliczyć w polsce z dochodów w holandii pomimo braku dochodów w polsce

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Jeżeli w Polsce nie znajduje się Pani centrum życia osobistego lub finansowego i jeżeli nie spędza Pani w kraju powyżej 183 dni w roku kalendarzowym, to nie ciąży na Pani obowiązek złożenia zeznania podatkowego z krajów zagranicznych. W przypadku Holandii częstym przypadkiem jest konieczność rozliczenia się z polskim urzędem skarbowym, aby uzyskać zaświadczenie o dochodach spoza Holandii potwierdzające uprawnienia do ulg podatkowych.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  9. Rafał says:

    Czy w kwocie 600euro którą dostalem jako zwrot podatku z holandi są zaware składki ubezpieczeniowe czy to 600ero to sam podatek?

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Zwrot podatku oraz zwrot za składki ubezpieczeniowe urząd holenderski wysyła w oddzielnych przelewach, więc jeśli w Pana przelewie nie widnieje napis “Toeslagen”, to jest to zwrot samego podatku.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  10. Kinga says:

    Witam hciala bym się zapytać czy można dostać rozlakowe i ulgę na dziecko jak się przepracowac 2miesiace w Holandii dziękuję za odpowiedź

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Jak najbardziej rozliczenie może zostać wykonane wspólnie z małżonkiem lub z dzieckiem (to zależy od Państwa całościowej sytuacji).
      W celu przygotowania kalkulacji polecamy kontakt z zaprzyjaźnioną z nami Kancelarią Podatkową Anna Kłosowska rozliczsie.pl.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  11. Piotr says:

    Witam, pracowałem w Holandii w 2016r. Od stycznia do września, następnie przez 1 miesiąc pobierałem tam zasilek, po czym zrobiłem transfer zasiłku do polski i tam pobierałem go do końca roku. Dostałem od belastingu list z informacją że potraktowali mnie jako podatnika zagranicznego i nie mogą przetworzyć mojej deklaracji. Dlaczego jeśli nie miałem żadnych dochodów z polski?

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Jeśli w 2016 roku uzyskał Pan dochód jedynie na terenie Holandii, to jest Pan podatnikiem kwalifikowanym i wówczas do deklaracji podatkowej konieczne jest dołączenie zaświadczenia o dochodach wystawionego przez polski urząd skarbowy. W przypadku, gdy urząd holenderski takiego zaświadczenia nie otrzyma, rozlicza Pana jako podatnika niekwalifikowanego (na znacznie gorszych warunkach).
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  12. Elwira says:

    W 2017r. pracowałam i w Polsce i w Holandii (jestem zameldowana w PL, nie mam dzieci, męża), rozliczyłam się PITem 36 wraz z załącznikiem ZG. Czy obowiązkowe jest rozliczenie z holenderskim urzędem skarbowym (do uzyskania zwrotu podatku) czy mogę zostać tylko przy rozliczeniu PIT36 i ZG? Słyszałąm, że nie jest to konieczne dopóki nie dostanę stosownego powiadomienia z Holandii.

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Jeżeli uzyskała Pani przychód na terytorium Holandii, od którego został odprowadzony podatek, a z rozliczenia wynika, że powinna Pani dopłacić do urzędu Belastingdienst więcej niż 45 euro, to obowiązek złożenia deklaracji występuje. W przypadku rozliczeń, gdzie nie występuje dopłata do podatku lub jest ona niższa niż 45 euro, nie ma Pani obowiązku składania zeznania za wyjątkiem sytuacji, gdy otrzyma Pani wezwanie do rozliczenia się. Z racji złożenia deklaracji podatkowej PIT-36 i ZG, gdzie wykazała Pani, że krajem, w którym osiągnęła Pani przychody, była Holandia, polski urząd skarbowy poinformuje urząd Belastingdienst, że złożyła Pani zeznanie z holenderskim dochodem, a to może przyspieszyć wysłanie przez holenderski urząd wezwania do złożenia zeznania. Zalecamy zatem rozliczenie się z holenderskim urzędem skarbowym. W przypadku zignorowania wezwania holenderskiego urzędu do rozliczenia się z podatku lub nieotrzymania go z powodu nieskutecznego doręczenia przez pocztę, Belastingdienst może rozliczyć Panią samodzielnie na niekorzystnych warunkach (co zazwyczaj powoduje konieczność dopłaty do podatku w kwocie przekraczającej 45 euro) i naliczyć karę za niezłożenie zeznania w terminie (najczęściej jest to kwota 369 euro) oraz odsetki. Samo złożenie zeznania w polskim urzędzie skarbowym nie zwalnia z konieczności złożenia zeznania w Holandii. Nie zalecamy również zwlekania z rozliczeniem, ponieważ nie jest rzadką sytuacją, że wezwania do rozliczenia nie docierają, a niewiedza czy dopłata do podatku wynosi więcej czy mniej niż 45 euro nie zwalnia z obowiązku złożenia zeznania w przypadku dopłaty powyżej 45 euro. O zwrot podatku z Holandii może Pani się ubiegać do maksymalnie 5 lat wstecz.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  13. Kasia says:

    Witam moje pytanie jest takie czy aby otrzymac zwrot zorgtoeslag za 2017r musze najpierw rozliczyc zwrot podatku z Holandii za 2017 czy moge ubiegac sie o zorgtoeslag bez wczesniejszego rozliczenia podatku.Pozdrawiam

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Nie ma obowiązku składania deklaracji podatkowej przed ubieganiem się o przyznanie dodatku do ubezpieczenia za dany rok, aczkolwiek zdarzają się sytuacje (bardzo rzadko), gdzie urząd holenderski przed opracowaniem decyzji Zorgtoeslag wysyła pismo z informacją o braku danych o dochodzie podatnika i wówczas rozliczenie podatku jest konieczne.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *