Zmiana w przepisach, jaką wprowadził Belstingdienst w tym roku, wiąże się niestety z wieloma problemami. Przypomnijmy: do rozliczenia podatku z Holandii za rok 2015 Beslastingdienst wprowadził tzw. zaświadczenie o dochodach, czyli Inkomstenverklaring. Jest to dokument m.in. w języku polskim, który jest niezbędny do udowodnienia, że mamy prawo do korzystania z ulg podatkowych w Holandii, aby uzyskać wyższy zwrot z podatku.
Fot. FreeImages.com / Ove Tøpfer
Na mocy porozumienia strony polskiej z holenderską zaświadczenia te miały być honorowane przez polskie urzędy skarbowe. Warunkiem oczywiście jest ujawnienie przez podatnika dochodów z zagranicy w polskiej skarbówce, czyli złożenia deklaracji podatkowej PIT36/ZG w polskim Urzędzie Skarbowym.
Holenderskie druki faktycznie są honorowane w większości urzędów skarbowych (choć małe miasteczka wciąż mają z nimi problem), ale napotykamy wiele problemów, jakie mają sami urzędnicy z zaświadczeniami.
Rozpocznijmy może od tego, jaki dochód powinien się w tym zaświadczeniu znaleźć (przypominamy, że dokument jest w języku polskim). Na stronie drugiej jest adnotacja „dochody niepodlegające opodatkowaniu w Holandii”, a oznacza to, że powinien tam się znaleźć dochód podatnika spoza Holandii, np. z Polski. Urzędnicy często wpisują tam bez zastanowienia dochody osiągnięte w Holandii – zgodnie ze złożonym zeznaniem PIT-36. Oczywiście takie zaświadczenie jest nie do przyjęcia przez Belastingdienst, ponieważ zawarte są w nim błędne dane!
Fot. FreeImages.com / Carlos Paes
Kolejnym częstym problemem, jaki Urząd Skarbowy ma z zaświadczeniami, to notoryczne przekreślanie znaku euro i podawanie dochodu spoza Holandii w złotówkach. Jest to poważny błąd, choć często urzędnicy tłumaczą swoje działanie tym, że w Polsce obowiązują złotówki, czyli PLN (i tak przecież jest, lecz zaświadczenie o dochodach jest dokumentem przeznaczonym do holenderskiego urzędu, a nie polskiego). Polski urząd jedynie potwierdza zgodność danych, zatem dochód spoza Holandii powinien być podany w euro, a nie w złotówkach.
Równie często polscy urzędnicy podbijają zaświadczenia w miejscu do tego nieprzeznaczonym, czyli na stronie pierwszej (gdzie podpisać ma się podatnik, natomiast pieczęć urzędowa ma się znaleźć na stronie drugiej). W momencie, kiedy urzędnik podbija zaświadczenie na stronie pierwszej, nie ma miejsca na podpis podatnika, który obowiązkowo musi się na zaświadczeniu podpisać! Może się on ewentualnie podpisać w miejscu pierwotnie przeznaczonym na pieczęć urzędu, ale nie wiadomo czy Belastingdienst takie rozwiązanie będzie honorował i czy takie dokumenty nie będą odrzucane.
Fot. FreeImages.com / Patrycja Cieszkowska
Zdarzają się również zaświadczenia prawie w ogóle niewypełnione przez urzędy skarbowe, a mianowicie wpisane są tylko dane osobowe, a jeśli chodzi o dochód, to nie jest wpisane zupełnie nic (a podatnik miał np. dochód z Polski, który należałoby na zaświadczeniu podać). Taki dokument również jest niepoprawny i nie do przyjęcia, ponieważ zawiera niepoprawne dane.
Nasza polska rzeczywistość pokazuje tylko, jak bardzo można skomplikować wypełnianie prostego, napisanego po polsku dokumentu. Zaświadczenia o dochodach wejdą na stałe do procedur przy rozliczeniu podatku z Holandii i pozostaje nam mieć nadzieję, że z czasem nasze urzędy i urzędnicy zaczną poprawnie ten dokument wypełniać.
Dopóki dokument nie zostanie poprawnie wypisany, to holenderski Belastingdienst nie wyda decyzji podatkowej, czyli procedura zwrotu podatku z Holandii za rok 2015 się wydłuży.
Przydatne linki:
Zaświadczenie o dochodach za rok 2015
Objaśnienie do zaświadczenia o dochodach za rok 2015
(red.)
Artykuł powstał przy współpracy
z Kancelarią Podatkową Anna Kłosowska www.rozliczsie.pl
Jeśli masz jakieś pytania lub potrzebujesz pomocy w tym zakresie zapraszamy do komentowania lub wysyłania e-maili na adres redakcja@goniecpolski.nl. Odpowiedzi na wiadomości e-mail udzielimy na łamach gazety.
Print
Email
Dzień dobry. Czy w zaświadczeniu dochodach niepodlegających opodatkowaniu w Holandii powinien również znaleźć się dochód z Francji czy na tym zaświadczeniu wpisuje się tylko dochody z Polski?
Witamy,
Na zaświadczeniu powinny znaleźć się również dochody osiągnięte za granicą (za wyjątkiem Holandii), a nie tylko te osiągnięte w Polsce. Urząd holenderski sprawdza w ten sposób czy została spełniona reguła osiągnięcia minimum 90 procent dochodów tylko z Holandii, więc jeżeli podatnik osiągnął dochody również w innych krajach, a nie tylko Polsce, to powinien je wykazać w swoim urzędzie skarbowym, a następnie ten powinien je wykazać w zaświadczeniu.
Pozdrawiamy
Redakcja GoniecPolski.nl
Witam mam pytanie w związku ze zwrotem podatku z Holandii pracowałem tam od 2014 do 2017 i teraz rozliczyłem się z tych lat w Holandii i przyszło mi pismo z belastingu że muszę dopłacić 840e a nie poinformowano mnie że muszę wysłać do belastingu zaświadczenie o dochodach z Polski czy jeżeli wysle to zaświadczenie to zrobią mi korektę w belastingu???
Witamy,
Jeśli urząd wydał już decyzję podatkową, to samo dostarczenie zaświadczenia o dochodach do urzędu nic nie zmieni. Konieczne jest wystosowanie zażalenia.
Polecamy w tej kwestii w razie potrzeby kontakt z Kancelarią Podatkową Anna Kłosowska http://www.rozliczsie.pl, która na pewno udzieli Panu pomocy w tej sprawie.
Pozdrawiamy
Redakcja GoniecPolski.nl
Witam.
Muszę rozliczyć sie z Holandia za 2015r. W roku 2016 wzięłam zaświadczenie o dochodach z naszego US, ale nie mialam czasu się rozliczyć i dopiero do tego siadłam. Czy to pismo, zaświadczenie, będzie jeszcze ważne, czy muszę leciec do urzedu i brać nowe za 2015, bo tamto już jest nieważne?
Witamy,
Nie musi Pani wypełniać nowego zaświadczenia o dochodach. Jeśli jest ono wypełnione na poprawnym druku, to może je Pani złożyć w holenderskim urzędzie skarbowym.
Pozdrawiamy
Redakcja GoniecPolski.nl
Pracuję w Holandii od czerwca 2014 r. W polskim US rozliczyłem się z dochodu uzyskanego w 2014 do momentu wyjazdu. Od tego czasu przebywam w kraju tylko na urlopach dwu-trzy tygodniowych. Cały czas pracuję tylko w Holandii. Czy rozliczjąc się teraz w RP za lata 2016,2015 i składając korektę za 2014 r. korzystam z prawa do rozliczenia się do pięciu lat wstecz czy grożą mi jakieś sankcje z urzędu skarbowego? Proszę o poradę z góry dziękuję!
Witamy,
Jeśli sam dobrowolnie złoży Pan korektę za 2014 rok oraz zeznania za lata 2015 i 2016, to urząd nie nałoży żadnych sankcji. Inaczej wyglądałaby sytuacja, gdyby to polski urząd skarbowy sam wezwał Pana do rozliczenia za owe lata.
W razie dodatkowych pytań polecamy kontakt z Kancelarią Podatkową Anna Kłosowska http://www.rozliczsie.pl.
Pozdrawiamy
Redakcja GoniecPolski.nl
Dzień dobry,
czy jeśli zaświadczenie zostanie wysłane po wymaganym terminie, holenderski urząd wyciągnie jakieś konsekwencje? Czy orientują się Państwo, jak w praktyce wygląda tak kwestia? Z góry bardzo dziękuję za odpowiedź.
Witamy,
Dopóki urząd holenderski nie otrzyma zaświadczenia, to nie wyda decyzji. Od wpłynięcia do nich zaświadczenia mają rok na wydanie decyzji, więc najlepiej dostarczyć im zaświadczenie jak najszybciej.
Pozdrawiamy
Redakcja GoniecPolski.nl
Co zrobić w sytuacji, gdy polski urzędnik stwierdza kategorycznie, że NIE WYPEŁNI zaświadczenia w euro, tylko w złotówkach albo odmawia podpisania się pod zaświadczeniem z dochodem przeliczonym na euro? Na nic zdają się argumenty, że Urząd Skarbowy w Holandii nie zaakceptuje takiego zaświadczenia, że przecież w polach do wpisania kwot jest oznaczenie waluty euro. Ręce opadają.
Witamy,
Niestety urzędnik rzeczywiście nie może wypełnić zaświadczenia w euro, ale wypełnienie go w złotówkach nie będzie stanowić problemu dla urzędnika w Belastingdienst.
Pozdrawiamy
Redakcja GoniecPolski.nl
Witam.Mieszkam i zameldowana jestem w Holandii. Czy moge odliczyć koszty leczenia w innym kraju np. w Polsce od podatku ? Czy tylko odlicza sie koszty leczenia na terenie Holandii.?
Witamy,
Można odliczyć również koszty leczenia poniesione w Polsce.
Pozdrawiamy
Redakcja GoniecPolski.nl
Szanowni Państwo piszę tutaj,iż jestem bezsilna w poszukiwaniu pomocy rozwiązania problemu podwójnego opodatkowania,z nadzieją,że wreszcie gdzieś uzyskam pomoc .
Pytanie: Otrzymuję emeryturę z Polski wypłacaną na na konto polskiego Banku.Zycie od kwietnia 2010 moje jest tylko i wyłącznie w Holandii. Nie pracowałam nigdy w Holandii i nie pracuję.ZUS automatycznie mnie rozlicza z podatku i ubezpieczenia pomimo,że US i ZUS otrzymały stosowne dokumenty z tut.Urzedu finansowego wszystkie certyfikaty,że moim obowiązkiem jest rozliczanie w miejscu mojego mojego życia czyli w tym przypadku Holandia, Od 6 lat jestem obciążana podwójnym podatkiem i ubezpieczeniami od brutto mojej polskiej emerytury , złotych a w Holandii w EURO .NFZ nie chce zwrócić moich składek na ubezpieczenie i podatku, ,a Urząd Skarbowy i Ministerstwo Finansów w Polsce, twierdzą ,że obowiązek rozliczenia roczne jest w Polsce,a nie w Holandii .Moje pytanie brzmi; Gdzie w jakim Kraju i na jakim formularzu powinnam się rozliczyć i dlaczego Polska nie chce oddać mi moich podatków i co miesiąc mi potrącają?
NFZ nie płaci za żadne leczenie i nie chce dokonać zwrotu nie należnych składek zdrowotnych od 6 lat. Wiedząc ,ze obowiązkiem moim jest płacenie w Holandii składek ubezpieczenia podatki. Co powinnam zrobić do Kogo się zwrócić o pomoc . Wyczerpałam już wszystkie Instytucje w Polsce prosząc o wyjaśnienie i pomoc przez 6 lat nikt mi nie pomógł a ja wpadam w potworne długi,z których na dzien dzisiejszy nie widzę rozwiązania.Jak zatrzymać to podwójne opodatkowanie. Bardzo proszę o pomoc nie stać mnie na adwokata. ani też jakakolwiek pomoc. Awansem dziękuję.
EWBlom .
Witamy,
Niestety w Pani przypadku (jeśli polski urząd skarbowy przeczy potwierdzeniom przedstawionym przez holenderski urząd) konieczna zdaje się konsultacja w kancelarii prawnej ze specjalistą odnośnie prawa podatkowego. Być może też osobista wizyta w odpowiednim polskim urzędzie skarbowym i rozmowa z naczelnikiem urzędu przyniosłaby jakieś konkrety.
Pozdrawiamy
Redakcja GoniecPolski.nl
Witam. Rozliczylem się za 2015 normalnie w skarbowce i belastingu. Zaświadczenie wysłane tak że. Mam pytanie czy muszę rozliczyć te pity 36 za powszednie lata. Słyszałem o jakiś karach ale i tak że o tym że już tego za tamte lata nie trzeba. Po prostu nie wiedziałem. Księgowi mówili że nie jest to już obowiązkowe(za powszednie lata)ponieważ belasting z polskimi urzędem podpisał nową umowę. Chciał bym jeszcze zapytać czy belasting wysyła jakieś numerki czy coś tam które trzeba przekazać księgowym. Ludzie takie rzeczy u nas mówią.
Witamy,
Rozliczyć się w polskim urzędzie skarbowym należy do 5 lat wstecz. Jeśli był Pan podatnikiem o nieograniczonym obowiązku podatkowym w Polsce, to powinien Pan złożyć deklaracje za 5 lat wstecz. Belastingdienst po rozpatrzeniu deklaracji podatkowej wydaje decyzję i wysyła ją na adres, jaki posiadają u siebie w systemie, przypisany dla Pana osoby.
Pozdrawiamy
Redakcja GoniecPolski.nl
To i tak już za późno bo rozliczenie poszło za 2015 tylko. Po za tym mój pracodawca twierdzi że nie posiada już jarografow za powszednie lata a dwóch mi brakuje. Chciał bym zapytać co oznacza podatnik nieograniczony jak napisaliscie wcześniej?Pozdrawiam i dziękuję za wiele wskazówek. 🙂
Witamy ponownie,
Podatnik o niegraniczonym obowiązku podatkowym jest zobowiązany, aby wszystkie swoje dochody z danego roku (niezależnie od kraju ich pochodzenia) wykazywać przed polskim urzędem skarbowym. Więcej przeczytać można tutaj: http://ksiegowosc.infor.pl/podatki/pit/pit/dochody-zagraniczne/269445,Na-czym-polega-ograniczony-i-nieograniczony-obowiazek-podatkowy.html.
Pozdrawiamy
Redakcja GoniecPolski.nl
Dzień dobry.
W roku 2015 od stycznia do czerwca pracowałam w Holandii oraz 1 dzień w Polsce. Chcę złożyć zeznanie podatkowe do polskiego Urzędu Skarbowego wysyłając je przez internet, jednak nie wiem w jaki sposób (jakim pitem) mam uwzględnić pracę w Holandii. I druga sprawa, czy po zaświadczenie o dochodach muszę udać się osobiście do Urzędu Skarbowego w Polsce, czy też mogę to załatwić drogą korespondencyjną lub przez internet?
Pozdrawiam
Witamy,
Dochody z Holandii wykazuje się na PIT-36 z załącznikiem ZG. Najlepiej będzie jeśli po zaświadczenie o dochodach uda się Pani osobiście do urzędu, ponieważ czasami uzyskanie zaświadczenia przez osobę trzecią jest utrudnione.
Pozdrawiamy
Redakcja GoniecPolski.nl
dlaczego dopiero teraz piszecie jak temat byl juz znany w listopadzie 2014 roku??
Witamy,
Pisaliśmy o tym już na początku stycznia: http://goniecpolski.nl/pdf/goniecpolski.nl-96.pdf. Jeśli będzie Pan uważnie śledzić nasze artykuły, to na pewno będzie Pan poinformowany o wszelkich zmianach na bieżąco 🙂
Pozdrawiamy
Redakcja GoniecPolski.nl
A czy rok 2014 też będzie brany pod uwagę jak rozliczam się pierwszy raz?
Witamy,
Zaświadczenie o dochodach wymagane jest począwszy od rozliczeń za rok 2015.
Pozdrawiamy
Redakcja GoniecPolski.nl
Odesłałam już to zaświadczenie do holenderskiego urzędu , ale niestety są tam kwoty wpisane w polskiej walucie ,czy powinnam postarać się o drugie z wpisem w euro?
Pozdrawiam i proszę o odpowiedź.
Witamy,
Jeśli zaświadczenie zostało już odesłane do urzędu, to radzimy poczekać na jego odpowiedź. Jeśli cokolwiek będzie nie tak, to urząd na pewno Panią o tym poinformuje.
Pozdrawiamy
Redakcja GoniecPolski.nl