Powoli zbliża się termin rozliczenia z niemieckim urzędem skarbowym- Finanzamt. W związku z tym wielu podatników zadaje sobie pytania: czy powinienem się rozliczyć, jakie dokumenty będą mi potrzebne, czy to mi się opłaci? Postanowiliśmy wyjść naprzeciw potrzebom naszych Czytelników i odpowiedzieć na kilka najbardziej istotnych pytań związanych z rozliczeniem podatkowym z Niemiec.


Kto powinien rozliczyć się z podatku w niemieckim Finanzamcie?

Bezwarunkowy obowiązek złożenia deklaracji podatkowej w Niemczech mają osoby, które w danym roku rozliczeniowym:

• były na III klasie podatkowej,
• miały wypłacone kwoty wolne od podatku,
• osiągnęły niestandardowe dochody, np. odprawę,
• były zatrudnione u więcej niż jednego pracodawcy,
• otrzymały wezwanie z urzędu.

Osoby, które nie zaliczają się do żadnej z powyższych grup, również zachęcamy do złożenia deklaracji podatkowej. Często podatnicy nie zdają sobie sprawy, że mają do odzyskania z urzędu jeszcze sporo podatku. Wykwalifikowany księgowy jest w stanie sporo zyskać dla podatnika.

Jakie dokumenty potrzebuję, aby się rozliczyć?

Tak naprawdę do rozliczenia niezbędne będą przede wszystkim:

• wszystkie otrzymane karty podatkowe (Lohnsteuerbescheinigung) za dany rok,
• zaświadczenia EU/EWR potwierdzone przez polski Urząd Skarbowy.

W zależności od indywidualnej sytuacji podatnika mogą być konieczne również dodatkowe dokumenty, takie jak np.  dwujęzyczne zaświadczenie o składkach odprowadzonych do ZUS-u (dla osób oddelegowanych z Polski do pracy w Niemczech) lub Leistungsnachweis (jeśli pobierany był zasiłek dla bezrobotnych).

Dlaczego warto się rozliczyć?

Odpowiedź na to pytanie jest prosta – aby uzyskać zwrot podatku i jednocześnie dopełnić obowiązek podatkowy, który spoczywa na każdym z nas. Kwota zwrotu podatku z Niemiec nierzadko przekracza 3000 euro. Obok takiej kwoty dodatkowych funduszy nie można przejść obojętnie. Realny wpływ na ostateczną wysokość zwrotu podatku mają bez wątpienia ulgi i odliczenia. Poza ulgą na dzieci (Kinderfreibetrag) oraz ulgą dla samotnego rodzica (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende) istnieją różnego rodzaju odliczenia.

Najbardziej korzystne są przede wszystkim odliczenia w ramach prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego (jeżeli oprócz mieszkania w Niemczech posiadasz i utrzymujesz mieszkanie w Polsce):

• zjazdy z Niemiec do Polski,
• czynsz opłacany na terenie Niemiec.

Pozostałe odliczenia (które również podwyższają kwotę zwrotu, a więc warto z nich skorzystać) to m.in.:

• dojazdy z miejsca zamieszkania w Niemczech do miejsca pracy,
• koszty związane z pracą zamiejscową, delegacją (jeśli nie były rekompensowane przez pracodawcę),
• szkolenia, kursy i egzaminy (jeśli związane są z wykonywaną pracą),
• koszty aplikacji o pracę,
• nadzwyczajne koszty samochodowe (wypadek podczas dojazdu do pracy, silnik zamienny lub kradzież auta),
• koszty przeprowadzki (jeśli spowodowane są pracą),
• opłaty na poczet zrzeszeń zawodowych, nadzwyczajne obciążenia, np. wspieranie Czerwonego Krzyża,
• wyposażenie stanowiska pracy ( np. narzędzia, specjalistyczne książki i czasopisma),
• nabycie, czyszczenie i naprawa ubrań roboczych,
• prywatne ubezpieczenia,
• koszty leczenia i lekarza specjalisty,
• utrzymanie osoby potrzebującej w Twoim gospodarstwie domowym (w tym wypadku konieczne jest zaświadczenie z gminy w Polsce, potwierdzające że dana osoba jest utrzymywana przez podatnika),
• koszty robotników (rzemieślnicze),
• alimenty płacone na rzecz byłego małżonka,
• koszty rozwodu,
• koszty pogrzebowe.

Jak wybrać dobrego księgowego?

Dobry doradca podatkowy wie, jak uzyskać dla podatnika maksymalny możliwy zwrot podatku i zwraca uwagę na szczegóły mogące mieć wpływ na ostateczny wynik. Po sporządzeniu deklaracji podatkowej udostępnia podatnikowi szczegółowe obliczenia dotyczące przygotowanej przez niego deklaracji. Świadczy to o jego profesjonalizmie i uczciwości. Warto również zwrócić uwagę, że doradcy podatkowi, którzy są zarejestrowani i sprawdzeni przez urząd, mają możliwość wysyłki deklaracji podatkowych elektronicznie w imieniu podatnika bezpośrednio do Finanzamt. Wpływa to na sprawność opracowywania deklaracji przez niemiecki urząd skarbowy, a zatem skraca się czas oczekiwania na zwrot podatku.

Termin składania deklaracji podatkowych w Niemczech

Ogólny termin oddania deklaracji do urzędu skarbowego w Niemczech to 31 lipca.

W przypadku osób, które nie złożyły deklaracji w terminie, skutkiem czego otrzymały wezwanie do rozliczenia, tzw. Erinnerung an die Abgabe der Steuererklärung, urzędnicy na wezwaniu wyznaczają ostateczny termin na złożenie deklaracji podatkowej. Niedotrzymanie go może prowadzić do nałożenia kar za brak reakcji na urzędowe pismo.

Uwaga! Pomimo terminu lipcowego rozliczać można się również na wniosek (za 4 lata wstecz). I tak: do końca roku 2020 można składać deklaracje podatkowe za rok 2016. Wszystkich, którzy do tej pory nie rozliczyli się z niemieckim urzędem skarbowym za lata 2016-2019 zachęcamy do rozliczenia, gdyż najczęściej przy rozliczeniu na wniosek można otrzymać spory zwrot podatku. Mamy nadzieję, że przynajmniej po części rozjaśniliśmy kwestię rozliczeń z niemieckim urzędem skarbowym. Jeśli już wszystko jest jasne, to nie należy zwlekać i jak najszybciej złożyć dokumenty do rozliczenia swojego podatku z Niemiec.

N, Ł

Artykuł powstał przy współpracy
z Kancelarią Podatkową mgr Anna Kłosowska  www.rozliczsie.pl

Jeśli masz jakieś pytania lub potrzebujesz pomocy w tym zakresie zapraszamy do wysyłania e-maili na adres redakcja@goniecpolski.nl. Odpowiedzi udzielimy na łamach gazety.