Loading...
You are here:  Home  >  Praca i życie w Holandii  >  Current Article

Podatki w Belgii

Przez   /   28 października 2015  /   137 komentarzy

W dzisiejszym artykule przedstawimy Wam jeden z najważniejszych aspektów, który dotyczy każdej osoby pracującej w Belgii – rozliczenie podatku.

Podatki w Belgii

Fot. FreeImages.com / jorge vicente

Każda osoba, która pracuje lub mieszka na terenie Belgii, ma obowiązek do rozliczenia podatku w tym kraju. Oznacza to, iż bez względu na to, ile czasu zostało przepracowane w Belgii, czy to jeden tydzień, czy cały rok, jest się zobowiązanym do rozliczenia z belgijskim fiskusem.

Ważne przy tym jest to, iż w deklaracjach podatkowych nie należy podawać jedynie dochodów z Belgii. Belgijski Urząd Podatkowy (Federale Overheidsdienst) wymaga, by osoba rozliczająca się z podatku wykazała wszystkie swoje dochody, w tym i te zagraniczne (np. z Polski). Dzięki temu Urząd ma wgląd do całości dochodów danej osoby i unika się podwójnego opodatkowania dochodów z kilku krajów na raz.

Rozliczenie podatku w Belgii to nie tylko obowiązek, ale i niejednokrotnie ogromny zastrzyk gotówki do portfela. Belgia należy do krajów, w którym mamy jedne z najwyższych podatków na świecie – sięgają one nawet do 50 procent! Oznacza to, iż w określonych przypadkach połowa wynagrodzenia brutto przypada na należny podatek do belgijskiego fiskusa. Dokładne stawki progów podatkowych przedstawia poniżej tabela 1 (Tab.1).

Podatki w Belgii

Tab.1 Progi podatkowe w Belgii w roku podatkowym 2015

Jeśli pracodawca odprowadził za dużo zaliczek na podatek, to można śmiało starać się o zwrot z podatku, a co za tym idzie, zwiększyć zawartość swojego portfela. Jest to bardzo atrakcyjna opcja dla osób, które pracują w Belgii w formie tymczasowej – najczęściej jest właśnie tak, że pracodawca chcąc uniknąć niedopłaty do podatku, odprowadza zaliczki w formie wyższej, niż należna. Różnica między tymi zaliczkami jest zwracana danej osobie właśnie w formie zwrotu z podatku. Co więcej, jeśli dana osoba nie przekroczyła kwoty wolnej od podatku, to może starać się o zwrot całości podatku. Kwota wolna od podatku w Belgii to nawet 7380 euro.

Natomiast dla osób, które pracują w Belgii dłużej lub na stałe, rozliczenie z podatku również może się okazać korzystne, w szczególności, jeśli mają one małżonka lub dzieci. Belgia jest krajem prorodzinnym i oferuje przy rozliczeniu podatku wiele ulg związanych z posiadaniem rodziny. Najważniejszą z ulg jest ulga małżeńska. Przysługuje ona dla małżonków osób pracujących w Belgii, którzy mają niskie dochody lub nie mają ich wcale. Wliczając ową ulgę można uzyskać dodatkowo nawet 10230 euro dodatkowego zwrotu z podatku, tak więc gra jest warta świeczki. Wartość ulgi jest uzależniona od dochodów partnera – im ma on większy dochód, tym mniej ulgi można otrzymać.

Podatki w Belgii

Fot. FreeImages.com / Bartek Ambrozik

W Belgii można uzyskać także odliczenie na osoby, które mieszkają razem z podatnikiem i musi on je utrzymać. Może to być na przykład matka, dziadek lub jakikolwiek inny domownik, który jest dorosły i nie jest w stanie samodzielnie się utrzymać. Co ciekawe, w takich przypadkach obowiązują także wyższe kwoty wolne od podatku. Tak więc posiadanie rodziny w Belgii się po prostu… opłaca.

Poza dwoma najczęstszymi przypadkami omówionymi wyżej, można także odliczyć od podatku między innymi:

  • alimenty na ex-małżonka,
  • darowizny,
  • koszty opieki nad dzieckiem,
  • wydatki na cele ekologiczne (solary, etc.).

A jak się rozliczyć? Nie ma nic prostszego. Najlepiej znaleźć profesjonalną kancelarię, która wykona to za nas. Jedyne dokumenty, które są potrzebne do rozliczenia z podatku, to dowód osobisty i karta podatkowa, tak zwane Loonfische. To na niej wyszczególnione są wszystkie dochody i zapłacone podatki. Jeśli ktoś miał jednego pracodawcę na koniec roku, to powinien otrzymać jedną kartę podatkową z całościowym dochodem. Jeśli pracodawców było więcej, to dana osoba powinna otrzymać analogiczną ilość Loonfische. Zazwyczaj pracodawcy wydają karty podatkowe w okolicach kwietnia i w tym czasie można śmiało rozpocząć już procedurę rozliczania z podatku.

Podatki w Belgii

Fot. FreeImages.com / Simone Soldà

W Belgii rozliczać się z podatku można w dwóch terminach – do końca czerwca oraz października. Termin do rozliczenia jest uzależniony od sytuacji danej osoby. Ta, która ma meldunek na terenie Belgii, musi wykonać rozliczenie w terminie szybszym, to jest do 30 czerwca roku następnego. Natomiast osoba nie będąca zameldowana ma więcej czasu – do 31 października roku następnego.

Jeśli ktoś za poprzednie lata się nie rozliczył pomimo obowiązku, to ma jeszcze na to szansę. Deklaracje podatkowe w Belgii można składać nawet do 3 lat wstecz. Warto to zrobić, ponieważ poza otrzymaniem zwrotu z podatku uniknie się także kary – jeśli Federale Overheidsdienst wyśle nam wezwanie do rozliczenia, możemy zostać obciążeni grzywną za niezłożenie zeznania w wyznaczonym przez Urząd terminie.

(red.)                         

Artykuł powstał przy współpracy
z Kancelarią Podatkową Anna Kłosowska 
www.rozliczsie.pl

Jeśli masz jakieś pytania lub potrzebujesz pomocy w tym zakresie zapraszamy do komentowania lub wysyłania e-maili na adres redakcja@goniecpolski.nl. Odpowiedzi na wiadomości e-mail udzielimy na łamach gazety.

 

    Print       Email

137 komentarzy

  1. Piotr says:

    Witam,
    Mam problem, od sierpnia 2017 rok pracowalem na wlasnej dzialalnosci w belgii u belgijskiego pracodawcy na “a1”. Przy zlozeniu wniosku o kolejna a1 zus uchylil mi ta za rok 2017-2018 poniewaz wg zusu nie bylo pracy rotacyjnej.Poinformowano mnie ze bede musial oplacic skladki w belgii. Oczywiscie moge sie odwolac co zrobie ale razem z zona martwimy sie ile to wyjdzie razem z karami i odsetkami. Nie Chcialbym zeby wyszlo ze rok pracowalem za darmo. Dochody w belgii wyniosly ok 50 tyś euro. Czy ktos jest w stanie mniej wiecej mi napisac jak by to wygladalo z zaplata zaleglych naleznosci? Pozdrawiam

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Niestety nie jesteśmy w stanie Panu pomóc w tej kwestii… Najlepiej będzie, jeśli skontaktuje się Pan bezpośrednio z urzędem skarbowym i tam dopyta.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  2. M says:

    Witam,
    od września 2017 studiuję w Belgii i jestem zarejestrowana w Urzędzie. W związku z tym dostałam list z dokumentami do rozliczenia podatku jako osoba fizyczna. W roku 2017 nie miałam żadnego dochodu w Belgii, natomiast miałam w Polsce, przed przybyciem i zarejestrowaniem w Belgii. Dochód oczywiście rozliczyłam w Polsce.
    Czy muszę ten dochód wykazać w belgijskiej deklaracji? Czy muszę w deklaracji podać numery polskich kont w rubryce ‘konta zagraniczne’? Jeśli tak, czy muszę je zgłosić do Narodowego Banku Belgii?

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Jeśli nie osiągnęła Pani w Belgii żadnego dochodu, to powinna Pani złożyć tzw. deklarację zerową i wykazać w niej dochody osiągnięte na terenie Polski. Jeśli jest Pani zameldowana w Belgii, to nie musi Pani podawać numeru konta (wtedy pieniądze z ewentualnych zwrotów urząd będzie Pani wypłacał przekazem pocztowym).
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  3. Dlugi says:

    Witam.
    W 2011 i w 2012 roku pracowalem w Belgii na dzialalnosci polskiej zyli na A1.Rozliczalem sie w Polsce i tam składałem swoje deklaracje podatkowe. Pod koniec roku 2012 otworzylem spółke w Belgii.w roku 2014 otrzymałem pismo z belgijskiego urzedu skarboewgo z nakazem zaplaty podatku za lata 2011 i 2012,lata w ktorych rozliczylem sie w Polsce.Nie bardzo wiedzialem co z tym zrobic i nie wierzyłem ze to mozliwe.Sprawa poszła do sadu i nie wiedziałem kiedy zadecydowali ze trzeba to zaplacic.Obecnie spłacam ten dlug podatkowy..Czy mozna sie jeszcze jakos od tego odwołac??? Czy wogole jest mozliwosc podwójnego opodatkowania??

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Skoro w latach 2011 i 2012 pracował Pan w Belgii, to powinien Pan był złożyć deklarację podatkową w tymże kraju. Jeśli teraz zapadł już wyrok sądowy, to niestety nie ma możliwości odwołania się i trzeba spłacić należność. Nie ma czegoś takiego jak podwójne opodatkowanie – skoro osiągnął Pan dochód w Belgii, to powinien Pan go był rozliczyć w belgijskim urzędzie skarbowym, zaś przed polskim fiskusem jedynie ujawnić te dochody. Reguluje to umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania z 2004 roku (Dz. U. Nr 211, poz. 2139).
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  4. Agnieszka says:

    Witam,
    Potrzebuje pomocy.
    Mąż pracuje od nowego roku w Belgii.
    Szukam kogoś kto sprawdziłby czy dobrze pracodawca oblicza solaris. Jest duże prawdopodobieństwo że nie naliczana mi stawek nocnych.
    Proszę o jakiś namiar kto się na tym zna.
    z góry dziękuję
    Aga

  5. Przemyslaw says:

    Pracuje w Belgii i pracodawca nie wpisał mi w rozliczenie dziecka a chce się tez na nie rozliczyc.Czu Miusza zrobic korekte???Czy u ksiegowej wystarczy akt ur Syna?

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Najlepiej będzie, jeśli zaczeka Pan na decyzję, jaką wyda urząd. Jeśli jest to rozliczenie za rok 2016, to powinien Pan ją otrzymać w terminie do końca czerwca i wtedy może Pan się od niej odwołać, uzasadniając to faktem, iż chce Pan uwzględnić ulgę na dziecko. Aby móc dokonać ewentualnej korekty potrzebowałby Pan specjalnych formularzy do rozliczenia, na których wysyłkę urząd ma do 40 dni roboczych. Dlatego najprostszym rozwiązaniem jest zaczekanie na decyzję.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  6. Wojtek says:

    Witam. Czy pracując na statku, który pracuje na wodach belgijskich trzeba zapłacić jakiś podatek? Kontrakt przez firmę z UK, a bandera statku Luksemburg. Z góry dziękuję za odpowiedź. Pozdrawiam

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Jeśli pracuje Pan na statku z banderą luksemburską, to najprawdopodobniej podatki odprowadzane są na terenie Luksemburga i z tego też kraju powinien Pan otrzymać kartę podatkową.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  7. Paulina says:

    Witam !
    Jak rozliczyć się z podatku kiedy pracowałam w Polsce niecałe dwa miesiące, a w Belgii pracuję od kwietnia 2017 r i tu jestem zameldowana oraz tu jest ośrodek moich interesów. W Polsce nie posiadam niczego.
    Czy mogę rozliczyć w Polsce te niecałe dwa miesiące, a pracę którą podjęłam w Belgii w tym kraju ?
    Z góry dziękuję za odpowiedź

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Jeśli chce się Pani rozliczyć z polskim urzędem skarbowym, to powinna Pani nie tylko wykazać swój dochód ze stosunku pracy w Polsce, ale również ujawnić swój dochód osiągnięty na terenie Belgii, gdyż jest on brany pod uwagę przy obliczaniu podstawy do opodatkowania. Analogicznie rozliczając się z belgijskim urzędem skarbowym, powinna Pani wykazać w deklaracji podatkowej dochód osiągnięty na terenie Polski.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  8. Michał says:

    Witam.
    Pracowałem sezonowo w belgii w 2014 i wszystkie podatki rozliczył mój belgijski pracodawca w tym kraju, jednak otrzymałem w tym miesiącu list z urzędu skarbowego z prośbą o stawienie się i dokonanie korekty w zeznaniu podatkowym, co prawdopodobnie zakończy się uiszczeniem opłaty w polskim urzędzie skarbowym, nasuwa mi się pytanie, za co muszę płacić w Polsce gdy podatki są rozliczone już w belgijskim urzędzie skarbowym, czy muszę zapłacić podatek w Polsce i belgi za prace sezonowa poza granicami kraju?

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      W związku z faktem, iż jest Pan rezydentem w Polsce, ma Pan obowiązek ujawnienia w polskim urzędzie skarbowym wszystkich swoich dochodów osiągniętych w danym roku podatkowym. Urząd skarbowy najwidoczniej uzyskał od strony belgijskiej informacje odnośnie Pana dochodu i dlatego wzywają Pana do wyjaśnienia. Dochody osiągnięte na terenie Belgii nie są na terenie Polski opodatkowane. Są jednak uwzględnianie do obliczenia podstawy do opodatkowania. W przypadku nieujawnienia dochodów w skarbówce, urząd może na Pana nałożyć karę.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  9. Marta says:

    Witam pracowałem w belgi od lutego 2015 do stycznia 2016 i jak szlem w 2016 się rozliczyć to biuro powiedziało mi że za późno, teraz dostałem wezwanie do zapłaty podatku od osób fizycznych w kwocie 2000 euro, czy idzie to jakoś odratowac -anulować? Wezwanie do zapłaty do 2 czerwca 2017 ale pismo dostałem teraz w marcu pewnie szybciej nieznalezli adresu???

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Jeśli nie był Pan zameldowany na terenie Belgii i nie był Pan wcześniej zarejestrowany w belgijskim urzędzie skarbowym, to możliwość rozliczenia się jest do 3 lat wstecz. Jeśli zaś był Pan zameldowany lub zarejestrowany w belgijskim urzędzie skarbowym, to urząd w okolicach maja lub października (w zależności czy miał Pan meldunek w Belgii) roku następnego wysyła specjalne formularze do rozliczenia. W przypadku, gdy podatnik się nie rozliczy, urząd wydaje decyzję automatyczną, która zazwyczaj jest niekorzystna dla podatnika. Niestety z Pana wypowiedzi nie wynika czy otrzymał Pan decyzję podatkową i czy urząd naliczył Panu karę za nierozliczenie się. W przypadku decyzji (o ile jest ona nieprawidłowa) możliwość odwołania od niej istnieje do 6 miesięcy wstecz od daty, która widnieje na decyzji. Jeśli zaś otrzymał Pan karę z urzędu, to niestety nie można jej już w żaden sposób anulować.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  10. Mateusz says:

    Witam ,mam pytanie na chwilę obecną pracuje i jestem zameldowany w Belgii ,gdy się wymelduje i zacznę pracę na A1 to jaki podatek bedzie mnie obowiązywał?

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Wiele zależy od tego, na jak długo będzie Pan delegowany do pracy w Belgii. Jeśli delegowanie będzie krótsze niż 183 dni, to pracodawca musi odprowadzić podatek w kraju, z którego Pana delegował. Jeśli zaś będzie Pan delegowany dłużej niż 183 dni, to pracodawca jest zobowiązany do odprowadzania podatku na terenie Belgii. Wysokość podatku zależna będzie od osiągniętych przez Pana zarobków oraz Pana sytuacji rodzinnej. Jeśli chce Pan uzyskać bardziej szczegółowe informacje, to najlepiej będzie, jeśli dopyta Pan o nie bezpośrednio u pracodawcy.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  11. kasia says:

    Chcialam sie dopytac odnosnie rozliczenia podatkowego za rok 2017,poniewaz jak ktos pracowal roku 2016 zagranica od np stycznia do wrzesnia tam sie rozliczyl z podatku ; pozniej zjechal do Polski byl zarejestrowany w urzedzie pracy i do konca grudnia nie mial zadnego dochodu.Natomiast w roku 2017 dany kraj zwrocil nadplacony podatek za rok 2016 rok to czy teraz przy rozliczeniu w 2018 roku za rok 2017 trzeba ten zwrot podatku zagranicy uznac za dochod ?

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      W takim wypadku powinna Pani ująć tą informację w zeznaniu podatkowym.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  12. Magdamagdalena says:

    Witam. Od stycznia 2017 roku mieszkamyy z mężem w Belgii jednak w Polsce nadal mamy meldunek w domu rodziców. Od maja 2017 podjęliśmy prace na kontrakt. W Polsce nie wykazywalismy zadnych dochodow w 2017 roku. Czy musimy wykazac jakies dokumenty odnosnie okreslenia rezudentury podatkowej w Polsce? Czy jest to robione automatycznie i musimy poprostu rozliczyc sie z tutejszym znaczy Belgijskim urzedem. Kiedy przychodzą dokumenty do rozliczenia i jaki jest termin składania dokumentów?

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Jeśli są Państwo nadal zameldowani w Polsce, to konieczne jest wykazanie dochodów zagranicznych. W tym celu składa się we właściwym dla Państwa urzędzie skarbowym formularz PIT-36 wraz z załącznikiem ZG. Jeśli chodzi o rozliczenie z belgijskim urzędem, to terminy są różne dla osób zameldowanych i dla osób niezameldowanych na terenie Belgii. Osoby zameldowane otrzymują formularze do rozliczenia za dany rok zazwyczaj w okolicach maja-czerwca roku następnego. Terminem ostatecznym na dostarczenie formularza do urzędu będzie 30.06.2018.roku. Osoby niezameldowane na terenie Belgii otrzymują formularze mniej więcej w październiku roku następnego. Dokumenty do rozliczenia muszą zostać odesłane do miesiąca czasu od daty wysłania formularza.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  13. Janina olak says:

    Witam mam ten sam problem co wielu czytelników bo nie pracuje w Belgii trzy lata a co roku muszę wypełniać pit zerowy przez biuro które pobiera opłatę i jak długo jeszcze będzie to przychodzić i jakim prawem skoro tam nie przcuje czy to tylko biura na tym zarabiają bo ja nie dostałam żadnych dokumentów z urzędu belgijskiego pr

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Jak najbardziej urząd belgijski może Panią wzywać do rozliczenia przez jeszcze jakiś czas, mimo że zakończyła Pani pracę na terenie Belgii. Jest to całkiem normalna sytuacja. Rozliczenie należy składać na każde wezwanie urzędu, gdyż w innym wypadku belgijski urząd skarbowy może nałożyć na Panią karę lub sami Panią rozliczą, co może być dla Pani niekorzystne. Jeśli nie wycofała Pani z belgijskiego urzędu skarbowego pełnomocnictwa kancelarii, w której się Pani rozliczała, to wezwania zapewne przychodzą na ich adres.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

  14. Paweł says:

    Witam mam takie pytanie kiedy urząd wydaje decyzję o rozliczeniu podatku bo rozliczaniem się w 2016 roku za 2015 a nadal nic nie mam żadnej odpowiedzi z góry dziękuję

    • GoniecPolski.nl says:

      Witamy,
      Jeśli rozliczał się Pan w roku 2016 z podatku za rok 2015, to urząd zastrzega sobie czas do końca czerwca 2017 roku na wydanie decyzji. Zatem jeśli Pan jej dotychczas nie otrzymał, to najlepiej będzie, jeśli skontaktuje się Pan z urzędem, aby dopytać, co się zadziało, bo przyczyn może być wiele (możliwe, że np. urząd wysłał decyzję, a ona do Pana nie dotarła, bo decyzje wysyłane są listem zwykłym lub została wysłana na jakiś inny adres).
      Jeśli potrzebowałby Pan pomocy w wykonaniu takiego telefonu, polecamy kontakt z zaprzyjaźnioną Kancelarią Podatkową Anna Kłosowska http://www.rozliczsie.pl.
      Pozdrawiamy
      Redakcja GoniecPolski.nl

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *