Okres dopełnienia obowiązku podatkowego, jakim jest rozliczenie się z urzędem skarbowym za dochody osiągnięte w ubiegłym roku, w pełni. Do rozliczenia warto jednak przygotować się dużo, dużo wcześniej.

Jakich dokumentów potrzebuję, aby się rozliczyć?

Aby się rozliczyć potrzebne są następujące dokumenty:

• wszystkie otrzymane karty podatkowe (Lohnsteuerbescheinigung) za dany rok,           
• zaświadczenie EU/EWR potwierdzone przez polski Urząd Skarbowy,
• akt małżeństwa na druku europejskim (przy rozliczeniu wspólnym),
• akt urodzenia dziecka na druku europejskim (przy uwzględnieniu dziecka),
• dwujęzyczne zaświadczenie o składkach odprowadzonych do ZUS-u (dla osób oddelegowanych z Polski do pracy w Niemczech),
• Leistungsnachweis (jeśli pobierany był zasiłek dla bezrobotnych).

Dla osób prowadzących podwójne gospodarstwo domowe potrzebne są dodatkowo:

• potwierdzenia opłat czynszu za mieszkanie w Niemczech,
• rachunki za paliwo.

Rozliczenie indywidualne vs. rozliczenie wspólne

Nie ulega wątpliwości, że (jeśli tylko istnieje taka możliwość) rozliczenie wspólne z małżonkiem jest z reguły korzystniejszą opcją, biorąc pod uwagę wysokość zwrotu podatku, jaki można otrzymać z niemieckiego urzędu skarbowego.

Finanzamt akceptuje rozliczenia wspólne nawet wtedy, jeśli w danym roku podatkowym małżeństwo trwa ledwie 1 dzień. Dlatego w przypadku osób, które zawarły związek małżeński dopiero 31.12.2016 roku, już istnieje możliwość wspólnego rozliczenia ich dochodów za rok 2016.

Jest to niewątpliwie duża korzyść, ponieważ zasadniczą różnicą cechująca te dwa rodzaje rozliczeń jest przysługująca ulga podatkowa, za jaką uchodzi podstawowa kwota wolna od podatku, która należy się każdemu i jest wliczana automatycznie przez urząd.

Podstawowa kwota wolna od podatku (Grundfreibetrag) oznacza tyle, że tylko dochody przekraczające tę kwotę zostają opodatkowane, a różnica między wspólnym a indywidualnym opodatkowaniem jest pokaźna, ponieważ:

• przy rozliczeniu indywidualnym za rok 2016 kwota wolna od podatku wynosi 8652 euro,
• przy rozliczeniu wspólnym za rok 2016 kwota wolna od podatku wynosi 17304 euro.

Oznacza to tyle, że jeżeli podatnik rozlicza się indywidualnie i jego dochód do opodatkowania znajduje się poniżej granicy 8652 euro, to odzyska on cały swój zapłacony podatek. Analogicznie do tego, jeżeli podatnik rozlicza się wspólnie i jego dochód do opodatkowania będzie niższy niż 17304 euro, to również odzyska cały zapłacony podatek.

Mając na uwadze powyższe, warto korzystać z przywileju, jakim jest rozliczenie wspólne z małżonkiem, jeśli tylko istnieje taka możliwość.

Z jakich ulg warto skorzystać, aby podwyższyć swój zwrot podatku?

Odpowiedź na to pytanie jest prosta – z każdych, jednak podkreślić trzeba, iż nie każda ulga lub odliczenie daje taką samą korzyść. Jedne mają bardzo duże znaczenie i wpływają znacząco na podwyższenie kwoty zwrotu, bo potrafią podnieść ją nawet o 1000 euro, a inne podwyższają kwotę zwrotu jedynie o kilka euro. Tak czy inaczej w rozliczeniu warto uwzględnić wszystkie ulgi i odliczenia, które Ci przysługują.

Poza ulgą na dzieci (Kinderfreibetrag) oraz ulgą dla samotnego rodzica (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende) istnieją różnego rodzaju odliczenia, które zmniejszają zobowiązanie podatkowe względem Finanzamtu.

Najbardziej korzystne są przede wszystkim odliczenia w ramach prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego (jeżeli oprócz mieszkania w Niemczech posiadasz i utrzymujesz mieszkanie w Polsce):

• zjazdy z Niemiec do Polski (maksymalnie możliwe do odliczenia są 53 zjazdy),
• czynsz opłacany na terenie Niemiec.

Pozostałe odliczenia

Pozostałe odliczenia, które co prawda nie tak znacząco podwyższają kwotę zwrotu, ale na pewno warto z nich skorzystać, to m.in.:

• dojazdy z miejsca zamieszkania w Niemczech do miejsca pracy,
• koszty związane z pracą zamiejscową, delegacją (jeśli nie były rekompensowane przez pracodawcę),
• szkolenia, kursy i egzaminy (jeśli związane są z wykonywaną pracą),
• koszty aplikacji o pracę,
• nadzwyczajne koszty samochodowe (wypadek podczas dojazdu do pracy, silnik zamienny lub kradzież auta),
• koszty przeprowadzki (jeśli spowodowane są pracą),
• opłaty na poczet zrzeszeń zawodowych, nadzwyczajne obciążenia, np. wspieranie Czerwonego Krzyża,
• wyposażenie stanowiska pracy ( np. narzędzia, specjalistyczne książki i czasopisma),
• nabycie, czyszczenie i naprawa ubrań roboczych,
• prywatne ubezpieczenia,
• koszty leczenia i lekarza specjalisty,
• utrzymanie osoby przebywającej w Twoim gospodarstwie domowym (w tym wypadku konieczne jest zaświadczenie z gminy w Polsce potwierdzające, że dana osoba jest utrzymywana przez podatnika),
• koszty robotników (rzemieślnicze) ,
• alimenty płacone na rzecz byłego małżonka,
• koszty rozwodu,
• koszty pogrzebowe.

Ważne – pamiętaj!

Na wszystkie odliczenia, z których korzystamy, musimy posiadać odpowiednie potwierdzenia, rachunki, faktury, a jeśli koszty zostały zrekompensowane przez pracodawcę, to wtedy już nie podlegają odliczeniu.

(red.)

Artykuł powstał przy współpracy
z Kancelarią Podatkową mgr Anna Kłosowska  www.rozliczsie.pl

Jeśli masz jakieś pytania lub potrzebujesz pomocy w tym zakresie zapraszamy do komentowania lub wysyłania e-maili na adres redakcja@goniecpolski.nl. Odpowiedzi udzielimy na łamach gazety